증여세 계산기
2026년 세법 기준. 관계·금액 입력으로 예상 증여세를 계산합니다.
한 줄 요약: 10년 누적 증여액에서 관계별 공제를 차감한 과세표준에 10-50% 누진세율 적용. 배우자 6억, 성인 자녀 5천만원까지 비과세.
자주 묻는 질문
Q. 성인 자녀에게 5천만원까지는 세금 없나요?
네, 직계존비속이 성인 자녀에게 증여 시 10년간 5천만원까지 공제됩니다. 10년 합산 기준이므로 여러 번 나눠 증여해도 합산되어 한도를 넘으면 과세됩니다.
Q. 미성년 자녀에게는 얼마까지 비과세인가요?
미성년 자녀는 10년간 2천만원까지 공제됩니다. 성인이 된 후 다시 5천만원 공제가 새로 적용되므로, 분산 증여 시 절세 효과가 큽니다.
Q. 부부간 증여는 얼마까지 비과세인가요?
배우자 간 증여는 10년간 6억원까지 공제되어 세금이 없습니다. 초과분에만 10-50% 누진세율이 적용됩니다.
Q. 자녀에게 1억원 증여 시 세금은?
성인 자녀에게 1억원 증여 시 5천만원 공제 후 5천만원에 10% 적용하여 500만원이 산출됩니다. 기한 내 신고 시 3% 공제로 약 485만원이 됩니다.
Q. 증여세는 언제까지 신고해야 하나요?
증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내 신고·납부해야 합니다. 기한 내 신고 시 산출세액의 3%를 공제받습니다.
Q. 부모님께 받은 돈을 10년 내 여러 번이면?
동일 증여자로부터 10년 내 받은 증여는 모두 합산하여 공제 한도와 세율을 적용합니다. 과거 증여 누락 시 가산세가 부과됩니다.
Q. 결혼·출산 증여재산공제는 얼마인가요?
혼인신고 전후 2년 이내, 또는 자녀 출산·입양 후 2년 이내 직계존속 증여 시 1억원이 추가 공제됩니다(2024년 1월 이후 증여분). 일반 공제 5천만원과 별개로 적용됩니다.
Q. 형제자매 간 증여 공제는 얼마인가요?
기타 친족(형제자매·6촌 이내 혈족 등)에게 증여 시 10년간 1천만원까지 공제됩니다. 직계 가족보다 공제 한도가 작은 점에 유의해야 합니다.
Q. 부동산·주식 증여는 어떻게 평가하나요?
상장주식은 증여일 전후 2개월 평균가, 비상장주식은 보충적 평가방법, 부동산은 기준시가 또는 감정가액으로 평가합니다. 복잡한 자산은 전문가 상담이 권장됩니다.
Q. 부담부 증여가 무엇인가요?
채무를 포함하여 증여하는 것으로, 채무 부분은 양도세, 나머지는 증여세가 각각 부과됩니다. 절세 전략으로 활용 가능하지만 양도세 부담을 함께 고려해야 합니다.
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